Pflichten der Krypto-Asset-Dienstleister

Unternehmen im Bereich der Krypto-Assets tragen aufgrund der sich sowohl in der Türkei als auch auf internationalen Plattformen schnell entwickelnden gesetzlichen Regelungen eine Vielzahl von Verpflichtungen und Verantwortlichkeiten. Die Einhaltung der Vorschriften durch diese Unternehmen steigert nicht nur ihre Zuverlässigkeit, sondern schützt sie auch vor rechtlichen Risiken. Im Folgenden sind die wesentlichen Verpflichtungen und Verantwortlichkeiten aufgeführt, die Unternehmen im Bereich der Krypto-Assets einhalten müssen:

1. Kundenidentifikation (KYC – Know Your Customer) Verpflichtung
   Krypto-Asset-Dienstleister müssen Verfahren zur Identitätsüberprüfung durchführen, um ihre Kunden zu kennen.
   In der Türkei müssen gemäß den von der SPK und MASAK festgelegten Vorschriften Identitätsdaten, Adressdaten und Identifikationsdokumente angefordert und überprüft werden.
   Im Rahmen des KYC-Prozesses muss die Einhaltung der Anti-Geldwäsche (AML) und der Terrorismusfinanzierungsbekämpfung (CTF) Richtlinien gewährleistet sein.
2. Anti-Geldwäsche (AML) und Terrorismusfinanzierung (CTF) Verpflichtung
   Unternehmen müssen die Transaktionen der Nutzer überwachen, verdächtige Transaktionen melden und ihren Meldepflichten gegenüber zuständigen Behörden wie MASAK nachkommen.
   Es ist erforderlich, die AML/CTF-Politiken regelmäßig zu überprüfen und zu aktualisieren und den Mitarbeitern die nötigen Schulungen anzubieten.
3. Verpflichtung zur Informationssicherheit und zum Datenschutz
   Die Cybersicherheit bei Krypto-Asset-Transaktionen muss auf höchstem Niveau gewährleistet sein. Unternehmen müssen fortschrittliche Sicherheitsprotokolle anwenden, um die Nutzerinformationen und -vermögen zu schützen.
   In der Türkei müssen Unternehmen im Einklang mit dem Gesetz zum Schutz personenbezogener Daten (KVKK) die rechtlichen Verpflichtungen bezüglich der Speicherung, Verarbeitung und Weitergabe von Nutzerdaten an Dritte einhalten.
4. Steuerliche Verpflichtungen
   Unternehmen müssen die aktuellen Regelungen zur Besteuerung der Gewinne aus Krypto-Asset-Transaktionen in der Türkei beachten.
   Gemäß den Steuerbestimmungen müssen die jährlichen Einkünfte gemeldet und die entsprechenden Steuern in den festgelegten Sätzen gezahlt werden.
5. Informationspflichten und Transparenz gegenüber Investoren
   Unternehmen müssen ihre Nutzer offen und transparent über die Risiken der auf ihrer Plattform angebotenen Dienstleistungen informieren.
   Es muss eine Aufklärung über potenzielle Verluste und Preisschwankungen sowie über andere relevante Risiken erfolgen.
6. Verantwortlichkeiten im Bereich Werbung und Marketing
   Unternehmen im Krypto-Asset-Sektor müssen in ihren Werbe- und Marketingaktivitäten irreführende oder falsche Informationen vermeiden.
   Die Richtlinien der Regulierungsbehörden wie der SPK müssen beachtet werden, und in Werbemaßnahmen dürfen keine Aussagen getroffen werden, die als „Anlageberatung“ missverstanden werden könnten.
7. Gesetzliche Meldepflichten und Berichtspflichten
   Unternehmen müssen regelmäßig Berichte an die Aufsichtsbehörden über ihre Tätigkeiten übermitteln, insbesondere Finanzberichte und Tätigkeitsberichte, die in bestimmten Abständen vorgelegt werden müssen.
   Es ist wichtig, dass Finanzberichte, Transaktionen, verdächtige Aktivitäten und das Volumen der Nutzertransaktionen korrekt gemeldet werden.
8. Lizenzierungs- und Genehmigungspflichten
   Unternehmen, die Krypto-Asset-Handels- und Verwahrungsdienste in der Türkei anbieten, müssen möglicherweise eine Lizenz beantragen und die Aufsicht der zuständigen Regulierungsbehörden durchlaufen.
   Der Erwerb einer Lizenz ist wichtig für das Vertrauen der Investoren und gewährleistet, dass das Unternehmen auf zukünftige gesetzliche Änderungen vorbereitet ist.
9. Einhaltung internationaler Vorschriften
   Unternehmen müssen nicht nur die nationalen, sondern auch die internationalen Vorschriften einhalten. Es ist wichtig, sich an die EU-Vorschriften, die Regeln der US-amerikanischen Securities and Exchange Commission (SEC) oder an die AML- und CTF-Regelungen anderer Länder zu halten.
   

Nun werden wir die strafrechtliche Verantwortung erläutern.

A.1. Geldwäsche Straftat

Die Geldwäsche Straftat ist im türkischen Strafgesetzbuch, Artikel 282, wie folgt geregelt:
„Wer Vermögenswerte, die aus einer Straftat stammen, deren Mindeststrafe sechs Monate oder mehr Freiheitsstrafe vorsieht, ins Ausland verbringt oder diese verheimlicht oder den Eindruck erweckt, dass sie auf rechtmäßige Weise erworben wurden, wird mit Freiheitsstrafe von drei bis sieben Jahren und einer Geldstrafe von bis zu zwanzigtausend Tagen bestraft.
Darüber hinaus wird die Person, die ohne Teilnahme an der Begehung dieses Verbrechens das betreffende Vermögen wissentlich erwirbt, annimmt, besitzt oder verwendet, mit Freiheitsstrafe von zwei bis fünf Jahren bestraft.“

Im Allgemeinen kann von einer Geldwäsche Straftat gesprochen werden, wenn:

• Zunächst ein Verbrechen begangen wurde.
  Das sogenannte „Vorfeldverbrechen“, das die Möglichkeit zur Erlangung von Einkünften schafft und im türkischen Strafgesetzbuch mit einer Mindeststrafe von sechs Monaten oder mehr Freiheitsstrafe definiert ist, muss vorliegen. Zu den Beispielen gehören der Drogenhandel, Urkundenfälschung, Betrug, Diebstahl, Raub und Missbrauch von Vertrauen.
• Der durch das Verbrechen erlangte wirtschaftliche Wert durch verschiedene Handlungen und Prozesse als rechtmäßig dargestellt wird.

A.2. Straftat der Terrorismusfinanzierung

Die Straftat der Terrorismusfinanzierung ist im Gesetz Nr. 6415, Artikel 4, wie folgt geregelt:
„Wer mit der Absicht, eine Straftat, die unter Artikel 3 dieses Gesetzes fällt, ganz oder teilweise zu begehen oder wissentlich und absichtlich eine Tat zu begehen, mit der beabsichtigt wird, einer Terroristin oder einer Terrororganisation Mittel zur Verfügung zu stellen oder zu sammeln, wird, sofern keine schwerere Strafe für eine andere Straftat vorgesehen ist, mit Freiheitsstrafe von fünf bis zehn Jahren bestraft.“

Zusammengefasst; die Bereitstellung oder Sammlung von Mitteln für Terroristen oder Terrororganisationen, um eine in Artikel 3 genannte Straftat zu begehen, stellt eine Straftat der Terrorismusfinanzierung dar. Es ist allgemein bekannt, dass Terroristen und Terrororganisationen nicht darauf aus sind, Einkünfte zu erzielen, aber dennoch auf der Suche nach finanziellen Mitteln sind, um ihre Aktivitäten zu finanzieren.
Die Finanzierung des Terrorismus kann sowohl aus illegalen als auch aus als legal geltenden Quellen stammen.

Diese Quellen können wie folgt zusammengefasst werden:

• Mitgliedsbeiträge und Spenden
• Nutzung von gemeinnützigen Organisationen
• Einnahmen aus organisatorischen Veröffentlichungen
• Ausländische Unterstützung
• Geschäftliche Tätigkeiten
• Soziale Aktivitäten
• Drogenhandel
• Lösegeldforderungen
• Schutzgelderpressung
• Fälschung
• Menschenhandel

Verpflichtungen

Die Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung, die Gewährleistung der Effektivität bei der Bekämpfung dieser Verbrechen sowie die Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems durch Kriminelle erfordern die Festlegung von „Verpflichteten“ im relevanten Gesetz und die Auferlegung einer Reihe von „Verpflichtungen“ für diese Verpflichteten. Finanzielle und nicht-finanzielle Institutionen sowie bestimmte Berufs- und Wirtschaftsgruppen, die als „Verpflichtete“ definiert werden, können aufgrund der von ihnen erbrachten Dienstleistungen und Tätigkeiten von Kriminellen als Mittelsmänner genutzt werden.

Anders ausgedrückt, die von den Verpflichteten durchgeführten Transaktionen und die erbrachten Dienstleistungen können von Kriminellen zur Begehung von Straftaten verwendet werden. Um dies zu verhindern, wurde versucht, dass die Verpflichteten eine „präventive“ Funktion übernehmen, um über die Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie deren Bekämpfung bewusst gemacht und sensibilisiert zu werden.

Daher sind die Verpflichteten die wichtigsten Partner der Financial Crimes Investigation Board (MASAK) im Kampf gegen diese Verbrechen. Die Verpflichteten sind gemäß Artikel 2/1-d des Gesetzes Nr. 5549 über die Verhinderung der Geldwäsche und gemäß Artikel 4/1 der Verordnung über die Maßnahmen zur Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Maßnahmenverordnung) definiert. Mit der Änderung der Verordnung, die am 1. Mai 2021 im Amtsblatt Nr. 31471 veröffentlicht wurde, wurde in den Anwendungsbereich der Verpflichteten auch „Krypto-Asset-Dienstleister“ aufgenommen. Krypto-Assets werden in der von der Zentralbank der Republik Türkei veröffentlichten Verordnung zur Nichtnutzung von Krypto-Assets in Zahlungen als „immaterielle Vermögenswerte, die unter Verwendung der Distributed-Ledger-Technologie oder einer ähnlichen Technologie virtuell erstellt und über digitale Netzwerke verteilt werden, aber nicht als gesetzliches Zahlungsmittel, Buchgeld, elektronische Währung, Zahlungsmittel, Wertpapiere oder andere Finanzmarktinstrumente betrachtet werden“ definiert. Krypto-Asset-Dienstleister agieren als Vermittler für den Kauf und Verkauf solcher Krypto-Assets über elektronische Handelsplattformen.

Verpflichtungen

Die zuvor erwähnten Verpflichtungen zur Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie die Bekämpfung dieser Verbrechen und die Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems durch Kriminelle sind in den Artikeln 3 bis 9/A des Gesetzes Nr. 5549 festgelegt. Detailliertere Regelungen zu diesen Verpflichtungen finden sich in den entsprechenden Verordnungen und Bekanntmachungen.

Im Rahmen dieser Regelungen umfassen die Verpflichtungen für Krypto-Asset-Dienstleister unter anderem die Identifikation der Kunden, die Meldung verdächtiger Transaktionen, die Bereitstellung von Informationen und Dokumenten sowie die fortlaufende Bereitstellung von Informationen sowie deren Aufbewahrung und Vorzeigung.

Verpflichtung zur Identifikation des Kunden

Gemäß Artikel 3 des Gesetzes Nr. 5549 müssen Verpflichtete im Rahmen der Identifikation des Kunden vor der Durchführung einer Transaktion oder der Vermittlung von Transaktionen die Identität der Personen, die die Transaktionen durchführen oder für deren Namen oder Konten die Transaktionen ausgeführt werden, feststellen und die erforderlichen anderen Maßnahmen ergreifen. Detaillierte Regelungen zur Identifikation des Kunden finden sich in den Artikeln 5 bis 26/A der Maßnahmenverordnung.

Die wichtigste Maßnahme im Rahmen der Identifikation des Kunden ist die „Identitätsprüfung“.

In der genannten Verordnung ist im Detail geregelt, bei welchen Transaktionen und in welcher Weise die Identitätsprüfung durchgeführt werden muss. Demnach werden Transaktionen, bei denen eine Identitätsprüfung erforderlich ist, in solche unterteilt, bei denen sie abhängig vom Transaktionsbetrag erforderlich sind, und solche, bei denen sie nicht vom Betrag abhängt. Da Krypto-Asset-Dienstleister mit den Nutzern, die ihre Dienste in Anspruch nehmen, eine Vertragbeziehung eingehen und im Rahmen dieses Vertrags nachfolgende Transaktionen möglich sind, wird diese Geschäftsbeziehung als „dauerhafte Geschäftsbeziehung“ betrachtet. Daher muss die Identität der Vertragspartner ohne Rücksicht auf den Betrag bei Vertragsabschluss erfasst und die Richtigkeit dieser Informationen bestätigt werden.

Krypto-Asset-Dienstleister müssen in folgenden Fällen ohne Rücksicht auf den Betrag die Identität feststellen:

• Wenn ein Verdacht auf eine verdächtige Transaktion besteht,
• Wenn Zweifel an der Richtigkeit und Angemessenheit der zuvor erhobenen Kundendaten bestehen,
• Wenn der Transaktionsbetrag oder der Gesamtbetrag mehrerer miteinander verbundener Transaktionen 75.000 TL oder mehr beträgt.

Die Identität muss vor der Aufnahme der Geschäftsbeziehung oder der Durchführung der Transaktion vollständig festgestellt werden.

Identifikation von natürlichen Personen

Die Identifikation von natürlichen Personen ist in Artikel 6 der Maßnahmenverordnung geregelt. In diesem Artikel werden die zu erhebenden Informationen, die zu überprüfenden Angaben und die erforderlichen Bestätigungsdokumente aufgeführt.

Die zu erhebenden Informationen bei der Identifikation von natürlichen Personen umfassen:

• Vorname, Nachname, Geburtsort und Geburtsdatum, Nationalität, Art und Nummer des Ausweisdokuments, Adresse, Unterschrift, Beruf und Arbeitsplatz, bei Bedarf Telefonnummer, Faxnummer, E-Mail-Adresse sowie für türkische Staatsangehörige zusätzlich der Name der Eltern und die türkische Identifikationsnummer (T.C. Kimlik Numarası).

Die zu überprüfenden Angaben umfassen:

• Vorname, Nachname, Geburtsdatum, T.C. Identifikationsnummer (für türkische Staatsbürger) und die Art und Nummer des Ausweisdokuments. Für türkische Staatsbürger wird der türkische Personalausweis, der Führerschein oder der Reisepass mit der türkischen Identifikationsnummer als Nachweis akzeptiert. Für ausländische Staatsangehörige wird der Reisepass, eine Aufenthaltsgenehmigung oder ein von den zuständigen Behörden des Landes ausgestelltes Identifikationsdokument benötigt.

Die Originale oder notariell beglaubigte Kopien der Dokumente müssen vorgelegt werden, und eine lesbare Kopie oder ein elektronisches Bild dieser Dokumente muss erstellt werden.

Identifikation von juristischen Personen im Handelsregister

Die Identifikation von juristischen Personen, die im Handelsregister eingetragen sind, ist in Artikel 7 der Maßnahmenverordnung geregelt. In diesem Artikel werden die zu erhegenden Informationen, zu überprüfende Angaben und erforderliche Bestätigungsdokumente beschrieben.

Die zu erhebenden Informationen bei der Identifikation von juristischen Personen umfassen:

• Firmenname, Handelsregisternummer, Steueridentifikationsnummer, Tätigkeitsbereich, Adresse, Telefonnummer sowie, falls vorhanden, Faxnummer und E-Mail-Adresse. Ebenso müssen der Name, Nachname, Geburtsort und Geburtsdatum der Person, die zur Vertretung der juristischen Person befugt ist, sowie Informationen über die Art und Nummer des Ausweisdokuments und eine Unterschriftsprobe eingeholt werden.

Die zu überprüfenden Angaben umfassen:

• Der Firmenname, die Handelsregisternummer, der Tätigkeitsbereich und die Adresse der juristischen Person werden anhand der Handelsregisterdokumente überprüft. Die Steueridentifikationsnummer wird anhand der von der Steuerbehörde ausgestellten Dokumente überprüft.

Identifikation von Kunden, die nicht persönlich anwesend sind

Krypto-Asset-Dienstleister können die Identifikation ihrer Kunden auch durch Kurierdienste und externe Supporteinheiten durchführen lassen, wenn sie ihren Kunden nicht persönlich gegenüberstehen. Diese Kurier- und Supporteinheiten handeln im Auftrag der Krypto-Asset-Dienstleister und können daher nicht als Drittparteien betrachtet werden.

Es wird erwartet, dass die Krypto-Asset-Dienstleister Verträge mit diesen Einheiten abschließen, wobei die Verantwortlichkeiten und der Umfang der Unterstützung klar definiert werden müssen. In bestimmten Fällen können auch vereinfachte Maßnahmen ergriffen werden, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.

Verweigerung der Transaktion und Beendigung der Geschäftsbeziehung

Gemäß Artikel 22 der Maßnahmenverordnung wird eine Transaktion verweigert und die Geschäftsbeziehung beendet, wenn die Identifikation des Kunden nicht durchgeführt werden kann oder unzureichende Informationen über die Absicht der Geschäftsbeziehung vorliegen.

Wenn Zweifel an der Richtigkeit der zuvor erhobenen Kundendaten bestehen und eine erforderliche Identifikation oder Bestätigung nicht durchgeführt werden kann, muss die Geschäftsbeziehung beendet und überprüft werden, ob es sich um eine verdächtige Transaktion handelt.

Verpflichtung zur Meldung Verdächtiger Transaktionen

Im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung gibt es zwei unterschiedliche Ansätze. Der erste ist ein repressiver oder abschreckender Ansatz, der sich auf die Untersuchung und Aufdeckung von begangenen Straftaten, deren Tätern, den Straftaten selbst und den dabei generierten illegalen Einkünften konzentriert.

Der zweite, wichtigere Ansatz ist der präventive Ansatz, der als „präventive Maßnahmen“ bezeichnet wird und darauf abzielt, die Begehung von Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsdelikten von Anfang an zu verhindern.

Die Meldung verdächtiger Transaktionen (VTT) ist ein wesentlicher Bestandteil im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Die VTT dient der Zusammenarbeit zwischen Verpflichteten und der Finanzaufklärungsbehörde (MASAK), um Aktivitäten im Bereich der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu erkennen und zu verhindern. Verdächtige Transaktionen sind im Artikel 4/1 des Gesetzes Nr. 5549 und im Artikel 27/1 der Maßnahmenverordnung definiert, und die Verfahren und Grundsätze für die Meldung verdächtiger Transaktionen sind in den Artikeln 27 bis 30 der Maßnahmenverordnung sowie im MASAK-Generalmerkblatt Nr. 13 geregelt. Eine verdächtige Transaktion liegt vor, wenn es Informationen, Zweifel oder Anhaltspunkte dafür gibt, dass das Vermögen, das Gegenstand der Transaktion ist oder war, entweder illegal erworben wurde oder zu illegalen Zwecken genutzt wird, insbesondere für terroristische Aktivitäten oder von Terrororganisationen, Terroristen oder Terrorfinanziers verwendet wird oder in Verbindung damit steht. Der Begriff „Verdacht“ bezieht sich auf einen subjektiven Zustand, der bei der Durchführung oder Vermittlung der Transaktion bei den beteiligten Personen auftritt und darauf hinweist, dass die Mittel oder das Vermögen möglicherweise aus einer illegalen Quelle stammen oder zu illegalen Zwecken verwendet werden könnten. Der Verpflichtete trifft seine subjektive Bewertung basierend auf der Wahrnehmung und Intuition während der Transaktion, dem Verhalten des Kunden, den vorherigen Informationen über den Kunden, der Übereinstimmung der Transaktion und der Transaktionshöhe mit dem finanziellen Profil des Kunden und anderen relevanten Faktoren. Wenn eine verdächtige Transaktion festgestellt wird, muss nach einer Untersuchung der Transaktion im Rahmen der verfügbaren Möglichkeiten und auf Grundlage der erhaltenen Informationen und Ergebnisse das Formular für die Meldung einer verdächtigen Transaktion (VTT-Formular) ausgefüllt und an die MASAK-Präsidentschaft gesendet werden. Verdächtige Transaktionen müssen ohne eine finanzielle Obergrenze an die MASAK-Präsidentschaft gemeldet werden. Eine fortlaufende Meldung von verdächtigen Transaktionen im Rahmen der laufenden Berichterstattung hebt die Verpflichtung zur Meldung verdächtiger Transaktionen nicht auf.

• Der Begriff „Transaktion“ im Zusammenhang mit verdächtigen Transaktionen ist nicht auf eine einzelne Transaktion beschränkt, sondern kann mehrere Transaktionen umfassen.
• Wenn mehrere Transaktionen zusammen bewertet werden, wird für die verdächtigen Transaktionen ein einziges VTT-Formular erstellt. Die Meldung einer verdächtigen Transaktion sollte nicht mit einer Anzeige verwechselt werden. Zunächst einmal besteht das Ziel der an die MASAK-Präsidentschaft gesendeten Meldungen darin, den bei den Verpflichteten entstandenen Verdacht zu konkretisieren, wobei für Transaktionen, bei denen keine Verbindung zu Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung festgestellt werden kann, keine weiteren Maßnahmen ergriffen werden.

Von der ersten bis zur letzten Phase der Meldung wird der Absender niemals offengelegt. Während der Analysephasen, die unter vollständiger Vertraulichkeit durchgeführt werden, wird die Datei nur dann an die Justizbehörden weitergeleitet, wenn der Verdacht auf konkreten Beweisen basiert, wobei jedoch auch dann der Absender anonym bleibt.

Verdächtige Transaktionen müssen spätestens innerhalb von zehn Arbeitstagen nach Entstehung des Verdachts an die MASAK-Präsidentschaft gemeldet werden.

Welche Arten von Transaktionen können verdächtig sein?

Es ist offensichtlich, dass das Vorliegen einer „Information“ aus Quellen wie der Presse oder ähnlichem, die auf eine verdächtige Transaktion oder einen verdächtigen Kunden hinweist, eine direkte Meldung der verdächtigen Transaktion erforderlich macht. Die eigentliche Frage ist jedoch, wie das Vorliegen eines Verdachts oder eines Verdacht erregenden Faktors festgestellt werden kann. Verdächtige Transaktionen entstehen primär aus Verhaltensweisen, die selbst von einer vernünftigen Person als verdächtig angesehen werden könnten, und stellen ein Produkt im Rahmen der Bekämpfung von Finanzkriminalität dar, das vom Verpflichteten und/oder seinen Mitarbeitern unter Berücksichtigung von Wissen, Erfahrung und beruflicher Verantwortung unterstützt wird. In diesem Zusammenhang wurden die in den „Sektoriellen Verdächtige Transaktionsmeldungen (VTT) Leitfäden“ auf der offiziellen Website der MASAK-Präsidentschaft enthaltenen Arten von verdächtigen Transaktionen festgelegt, um Ihnen bei der Identifizierung verdächtiger Transaktionen zu helfen. Sie sollten sich jedoch nicht ausschließlich auf diese Arten von verdächtigen Transaktionen beschränken; auch wenn eine verdächtige Transaktion nicht einer der genannten Typen entspricht, müssen Sie dennoch eine Verdachtsmeldung abgeben. Am Ende des Leitfadens werden beispielhafte Typen von verdächtigen Transaktionen aufgeführt.

Andere zu beachtende Punkte bei der Meldung von Verdächtigen Transaktionen

Im Meldeprozess kann es erforderlich sein, eine detailliertere Untersuchung hinsichtlich der Art der Transaktion oder des Kundenprofils durchzuführen. Ziel dieser Untersuchung, die im Rahmen der verfügbaren Befugnisse und Möglichkeiten durchgeführt wird, ist es, zusätzliche Hinweise zu ermitteln, die den Verdacht unterstützen könnten. Während der Untersuchung sollte vermieden werden, dass der Kunde durch sein Verhalten oder seine Haltung Verdacht schöpft, dass über ihn eine Verdachtsmeldung gemacht wird. In Fällen, in denen eine Verdachtsmeldung erforderlich ist, sollten die erforderlichen Identifikationsverfahren durchgeführt werden. Sollte die verdächtige Transaktion lediglich im Stadium des Versuchs geblieben sein und nicht durchgeführt worden sein, muss die Identifikation so weit wie möglich dennoch vorgenommen werden. Sie dürfen niemandem, außer den für die Aufsicht zuständigen Prüfungsbeamten und den Gerichten, die mit der Untersuchung befasst sind, Informationen über eine Verdachtsmeldung gegenüber der MASAK-Präsidentschaft offenlegen. Verstöße gegen diese Regelung können mit Freiheitsstrafen von einem bis zu drei Jahren und Geldstrafen von bis zu 5000 Tagen bestraft werden.

Verpflichtung zur Bereitstellung von Informationen und Dokumenten

Gemäß Artikel 7 des Gesetzes Nr. 5549 über die Verhinderung der Geldwäsche müssen öffentliche Institutionen und Organisationen, natürliche und juristische Personen sowie nichtjuristische Organisationen alle Informationen und Dokumente, die von der MASAK-Präsidentschaft und den Prüfungsbeamten angefordert werden, vollständig und korrekt bereitstellen und alle erforderlichen Mittel zur Verfügung stellen, um auf diese Aufzeichnungen zuzugreifen oder sie lesbar zu machen. Die angeforderten Parteien dürfen sich nicht auf Bestimmungen in speziellen Gesetzen berufen, um die Bereitstellung von Informationen oder Dokumenten zu verweigern, außer in Bezug auf die in den Gesetzen vorgesehenen Verteidigungsrechte.

Aufbewahrungs- und Vorlagepflicht

Gemäß Artikel 8 des Gesetzes Nr. 5549 über die Verhinderung der Geldwäsche sind die Verpflichteten verpflichtet, alle Dokumente, die im Rahmen der Verpflichtungen und Transaktionen dieses Gesetzes erstellt wurden, in jeglicher Form für einen Zeitraum von acht Jahren aufzubewahren und auf Anfrage den zuständigen Behörden vorzulegen. Dies betrifft insbesondere:

• Dokumente, die im Zusammenhang mit der Erstellung von Aufzeichnungen erstellt wurden, ab dem Datum der Erstellung,
• Bücher und Aufzeichnungen ab dem letzten Buchungseintrag,
• Identifikationsdokumente ab dem Datum der letzten Transaktion.

Verpflichtung zur kontinuierlichen Informationsweitergabe

Laut Artikel 6 des Gesetzes Nr. 5549 müssen die Verpflichteten Transaktionen, an denen sie beteiligt sind oder die sie vermitteln, die einen vom Ministerium festgelegten Betrag überschreiten, der MASAK-Präsidentschaft melden. Die Arten von Transaktionen, die unter die kontinuierliche Informationsweitergabe fallen, sowie die Art und Weise, wie und in welchen Zeiträumen diese Informationen bereitgestellt werden müssen, werden vom Ministerium festgelegt. Auch die Verpflichteten, die von dieser Regelung ausgenommen sind, sowie weitere Vorschriften zur Anwendung werden ebenfalls vom Ministerium definiert.

Daher besteht Ihre Verpflichtung, kontinuierlich Informationen im Rahmen der durch das Ministerium festgelegten Vorschriften bereitzustellen.

Sanktionen

Im Falle von Überprüfungen der Verpflichtungen, gemäß Artikel 13 des Gesetzes Nr. 5549, werden bei festgestellten Verstößen gegen die Verpflichtung zur Kundenidentifikation, die Verpflichtung zur kontinuierlichen Informationsweitergabe oder die Verpflichtung zur Verdachtsmeldung von Transaktionen Verwaltungsstrafen in den im Gesetz festgelegten Beträgen pro Fall verhängt. Der Gesamtbetrag der Verwaltungsstrafen darf für jede einzelne Verpflichtung in dem Jahr, in dem der Verstoß begangen wurde, einen festgelegten Höchstbetrag nicht überschreiten. Sollte ein Verpflichteter im folgenden Jahr erneut gegen eine ähnliche Verpflichtung verstoßen, wird der Höchstbetrag verdoppelt.

Im Rahmen der Änderungen, die durch das Gesetz Nr. 7262 und Artikel 13 des Gesetzes Nr. 5549 vorgenommen wurden, gelten für die 2021 aufgetretenen Verstöße die unten angegebenen Verwaltungsstrafen und Höchstgrenzen.

Gemäß Artikel 17, Absatz 7 des Gesetzes Nr. 5326 über Ordnungswidrigkeiten werden die Verwaltungsstrafen jedes Kalenderjahres zu Beginn des Jahres angepasst, basierend auf dem Wertsteigerungsfaktor, der im Artikel 298 der türkischen Steuergesetzgebung (Nr. 213) festgelegt ist.

Außerdem besagt Artikel 14 des Gesetzes Nr. 5549, dass bei Verstößen gegen die Verpflichtung zur Geheimhaltung von Verdachtsmeldungen, sowie gegen die Informations-, Aufbewahrungs- und Vorlagepflichten, eine Freiheitsstrafe von einem bis zu drei Jahren und/oder eine Geldstrafe von bis zu 5000 Tagen verhängt werden kann. Im Fall von juristischen Personen können spezifische Sicherheitsmaßnahmen ergriffen werden.

Beispiel für verdächtige Transaktionstypen und Kundentypen

Verhalten der Kunden bei der Antragstellung:

• Die vorgelegten oder eingereichten Dokumente enthalten unzureichende Informationen, die angegebenen Informationen sind widersprüchlich oder es wird zögerlich über die Bereitstellung von Informationen gehandelt.
• Das Angebot von Geld oder verschiedenen Geschenken, um eine Transaktion durchzuführen, oder das Auftreten von negativen Berichterstattungen in den Medien über den Kunden im Zusammenhang mit der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung, was den Verdacht erweckt.
• Der Kunde verhält sich außerhalb des typischen Kundenverhaltens, zum Beispiel durch zu enge oder bedrohliche Haltung, um die Verdachtsmeldung zu verhindern.
• Es besteht keine angemessene Übereinstimmung zwischen dem Beruf, dem finanziellen Status des Kunden und den durchgeführten Transaktionen.
• Der Kunde hat Geschäftsbeziehungen oder sonstige Verbindungen zu riskanten Personen oder Organisationen.
• Unternehmen haben eine unübliche Kapitalstruktur, Partnerschaften, Management- oder Beschäftigungsstruktur im Vergleich zu anderen Unternehmen in derselben Branche oder allgemein zu typischen Unternehmensstrukturen.

Transaktionstypen im Zusammenhang mit durchgeführten Transaktionen:

• Transaktionen, die normalerweise wiederholt im Rahmen der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens durchgeführt werden, bleiben Einzelfallgeschäfte, oder umgekehrt, Transaktionen, die normalerweise im Geschäftsleben selten vorkommen, werden ständig wiederholt.
• In normalen Anwendungen werden kollektiv durchzuführende Finanztransaktionen ohne vernünftigen Grund aufgeteilt, um Erkennungs- und Meldungspflichten zu umgehen.
• Eine Transaktion oder eine beabsichtigte Transaktion hat keinen normalen und vernünftigen rechtlichen oder wirtschaftlichen Grund oder Hintergrund.
• Der Kunde verwendet ungewöhnliche Zahlungsmethoden, wie z.B. hohe Bargeldbeträge in kleinen Stückelungen zu zahlen oder mit einer selten genutzten Währung zu zahlen.

Allgemeine Transaktionstypen:

• Der Kunde fragt vor der Transaktion nach Informationen über die Identitätsprüfung, die Verpflichtung zur Verdachtsmeldung, Transaktionslimits und Kontrollmethoden im Bereich der Geldwäschebekämpfung.
• Es treten Schwierigkeiten auf, wenn persönliche Informationen des Kunden, wie Beruf, Identität, Adresse und Telefonnummer abgefragt werden.
• Der Kunde hat Schwierigkeiten, den Zweck der Transaktion oder die Herkunft der Transaktionsgelder zu erklären oder vermeidet es, diese Informationen zu geben.
• Der Kunde versucht, den Mitarbeiter der Verpflichteten zu überreden, ein gesetzlich oder administrativ erforderliches Dokument nicht vorzulegen oder auszufüllen.
• Es handelt sich um Kunden, die anscheinend unabhängig handeln, aber dieselbe Adresse, Telefonnummer oder ähnliche Kommunikationsdetails angeben.
• Personen, die keine familiäre oder berufliche Beziehung haben, aber ein gemeinsames Termingeldkonto eröffnen und in ihren Konten auffällige und häufige Bargeldtransaktionen oder elektronische Überweisungsströme von innen oder außerhalb des Landes aufweisen, die nicht dem Profil eines Sparkontos entsprechen.

Unternehmensbasierte Verdachtsfälle:

• Bei juristischen Personen stellen sich die angeblichen Partner oder Geschäftsführer als nicht tatsächliche Partner oder Geschäftsführer des Unternehmens heraus.
• Es bestehen Informationen oder Verdachtsmomente, dass das Unternehmen von Dritten kontrolliert wird, die einen schlechten Ruf haben oder gegen die rechtliche Schritte eingeleitet wurden.
• Die neuen Hauptgesellschafter und/oder Partner des Unternehmens vermeiden es, Informationen über ihre persönliche oder geschäftliche Vergangenheit zu geben, oder es gibt Hinweise, dass sie keine Erfahrung oder Ausbildung in der Branche des Unternehmens haben.

Weitere verdächtige Verhaltensweisen:

• Der Kunde versucht, Transaktionen unter einem verdächtigen oder nicht existierenden Namen ohne Vorlage eines gültigen Identifikationsdokuments durchzuführen oder im Namen anderer zu handeln.
• Der Kunde übt Druck, Drohungen oder bietet Anreize für Mitarbeiter der Verpflichteten, keine Verdachtsmeldung zu machen.

Typen von Transaktionen mit Personen, die mit Terrororganisationen in Verbindung stehen, oder mit Transaktionen, die in risikobehafteten Ländern durchgeführt werden:

• Transaktionen oder Konteneröffnungen im Namen von realen oder juristischen Personen, die mit einer Terrororganisation in Verbindung stehen, oder die Durchführung von elektronischen Geldtransfers im Zusammenhang mit einem solchen Konto.
• Elektronische Überweisungen von Geldern ohne jegliche kommerzielle Erklärung oder wirtschaftlichen Zweck auf ein Geschäftskonto, das in einem risikobehafteten Land eröffnet wurde, und/oder die Abhebung dieser Gelder von diesem Konto.
• Überweisungen von oder in risikobehaftete Länder, das Eröffnen von Konten in Finanzinstituten in diesen Ländern oder die Verwendung von Kreditkarten, die von Banken in diesen Ländern herausgegeben werden.
• Überweisungen im Namen von Dritten durch Währungsumtausch in Ländern, die mit intensiven Aktivitäten im Bereich Terrorismus und Schmuggel verbunden sind, oder in als Steueroasen bekannte Länder, zu denen keine offenen geschäftlichen Verbindungen zum Kunden bestehen.
• Überweisungen aus risikobehafteten Ländern oder über diese Länder, die innerhalb kurzer Zeit große Einlagen generieren, welche anschließend an Dritte weitergegeben werden.
• Insbesondere die Sammlung von Geldern aus risikobehafteten Ländern oder zu diesen Ländern durch die Nutzung zahlreicher individueller und geschäftlicher Konten, wobei diese Gelder auf nur wenige Begünstigte weitergeleitet werden.
• Die Verwendung kommerziell geprägter Finanztransaktionen in Überweisungen aus risikobehafteten Ländern oder zu diesen Ländern ohne einen vernünftigen geschäftlichen Zweck, der die Transaktionen rechtfertigen würde.

Mögliche Folgen nach Verdacht auf eine verdächtige Transaktion:

• Im Falle von verdächtigen Transaktionen können Ministerien oder Staatsanwälte Konten des Unternehmens oder betroffener Personen sperren.
• Die Höhe und Art der Sperre kann je nach dem konkreten Fall variieren, jedoch bleiben aufgrund von rechtlichen Mängeln und unzureichender Ausrüstung viele Ermittlungen ohne Fortschritt.
• Aus diesem Grund ist die Nachverfolgung des Verfahrens mit erfahrenen Anwälten in diesem Bereich von entscheidender Bedeutung, um eine schnelle und vollständige Aufhebung der Sperren zu gewährleisten.
• Solange die Sperren nicht aufgehoben sind, kann das Unternehmen seine Aktivitäten nicht fortsetzen.

Diese Sperren werden in Artikel 128 der türkischen Strafprozessordnung (CMK) geregelt. Dieser Artikel besagt:

In Fällen, in denen aufgrund konkreter Beweise ein starker Verdacht auf das Vorliegen eines Verbrechens besteht und es Hinweise darauf gibt, dass die fraglichen Gelder aus diesen Verbrechen stammen, können die folgenden Vermögenswerte des Verdächtigen oder Angeklagten beschlagnahmt werden:

a) Immobilien,
b) Land-, See- oder Luftfahrzeuge,
c) Jegliche Konten bei Banken oder anderen Finanzinstituten,
d) Alle Rechte und Forderungen bei realen oder juristischen Personen,
e) Wertpapiere,
f) Unternehmensanteile,
g) Mietkassen,
h) Andere Vermögenswerte.

Wenn die beschlagnahmten Immobilien, Rechte, Forderungen oder andere Vermögenswerte sich im Besitz einer anderen Person als des Verdächtigen oder Angeklagten befinden, kann die Beschlagnahmung trotzdem durchgeführt werden. (Zusätzlicher Satz: 21. Februar 2014 – 6526/10. Artikel.) Um eine Beschlagnahmeentscheidung zu treffen, müssen je nach Fall Berichte über den Wert des durch das Verbrechen erlangten Vermögens von den zuständigen Institutionen wie der Bankenaufsicht (BDDK), der Kapitalmarktaufsicht (SPK), der Financial Intelligence Unit (MASAK), dem Finanzministerium oder der Aufsichtsbehörde für Rechnungslegung und Wirtschaftsprüfung eingeholt werden. Dieser Bericht muss innerhalb von drei Monaten erstellt werden, mit der Möglichkeit einer zweimonatigen Verlängerung bei besonderem Bedarf.

(2) Die Regelungen des ersten Absatzes gelten für Straftaten wie:

a) Völkermord und Verbrechen gegen die Menschlichkeit (Artikel 76, 77, 78),
Schleusung von Migranten und Menschenhandel (Artikel 79, 80) sowie Handel mit Organen oder Geweben (Artikel 91),
Diebstahl (Artikel 141, 142),
Raub (Artikel 148, 149),
Missbrauch von Vertrauen (Artikel 155),
Betrug (Artikel 157, 158),
Betrügerische Insolvenz (Artikel 161),
Herstellung und Handel mit Drogen oder anderen Betäubungsmitteln (Artikel 188),
Fälschung von Geld (Artikel 197),
(Abgelöst: 21. Februar 2014 – 6526/10. Artikel; Neu geregelt: 24. November 2016 – 6763/25. Artikel) Bildung einer kriminellen Vereinigung (Artikel 220, Absatz 3),
Manipulation von Ausschreibungen (Artikel 235),
Beeinträchtigung der Vertragserfüllung (Artikel 236),
(Zusatz: 24. November 2016 – 6763/25. Artikel) Wucher (Artikel 241),
Untreue (Artikel 247),
Erpressung (Artikel 250),
Bestechung (Artikel 252),
Verbrechen gegen die Staatssicherheit (Artikel 302, 303, 304, 305, 306, 307, 308),
(Geändert: 2. Dezember 2014 – 6572/41. Artikel) Verbrechen gegen die Verfassung und deren Funktionsweise (Artikel 309, 311, 312, 313, 314, 315, 316),
Verbrechen gegen Staatsgeheimnisse und Spionage (Artikel 328, 329, 330, 331, 333, 334, 335, 336, 337).
b) Schmuggel von Feuerwaffen und Messern sowie anderen Geräten gemäß dem Gesetz über Waffen (Artikel 12),
c) Untreue gemäß dem Bankengesetz (Artikel 22, Absätze 3 und 4),
d) Straftaten gemäß dem Gesetz zur Bekämpfung von Schmuggel, die mit Haftstrafen verbunden sind,
e) Straftaten gemäß dem Kultur- und Naturerbe-Gesetz (Artikel 68 und 74).

(3) Eine Beschlagnahme von Immobilien erfolgt durch Eintragung einer Verfügungsbeschränkung im Grundbuch.

(4) Eine Beschlagnahme von Land-, See- und Luftfahrzeugen erfolgt durch Eintragung einer Verfügungsbeschränkung in das entsprechende Register.

(5) Eine Beschlagnahme von Bank- oder Finanzinstitutskonten wird umgehend dem betreffenden Institut per technischer Kommunikation mitgeteilt. Eine Mitteilung wird zusätzlich auch direkt an das Institut gesendet. Nach der Beschlagnahme sind alle Versuche, diese Entscheidung zu umgehen, ungültig.

(6) Eine Beschlagnahme von Unternehmensanteilen erfolgt umgehend per technischer Kommunikation an die Unternehmensleitung sowie das Handelsregister. Eine Mitteilung wird auch an das Unternehmen und das Handelsregister geschickt.

(7) Eine Beschlagnahme von Rechten und Forderungen wird umgehend per technischer Kommunikation an die betroffene natürliche oder juristische Person weitergegeben.

(8) Wenn gegen die Bestimmungen dieses Artikels verstoßen wird, gelten die Vorschriften des türkischen Strafgesetzbuches bezüglich „Missbrauchs von Sicherheiten“ gemäß Artikel 289.

(9) Eine Beschlagnahme und die Bestellung eines Verwalters gemäß Absatz 10 dieses Artikels können nur auf richterliche Anordnung erfolgen.

(10) (Ergänzt: 15. August 2016-KHK-674/13. Artikel; Unverändert akzeptiert: 10. November 2016-6758/13. Artikel) Wenn Vermögenswerte gemäß diesem Artikel beschlagnahmt werden, kann ein Verwalter eingesetzt werden, um diese zu verwalten. In diesem Fall gelten die Bestimmungen des 133. Artikels entsprechend.

Obwohl diese Sperren als Sicherheitsmaßnahme gelten, werden sie in der Praxis häufig von Staatsanwälten ohne richterlichen Antrag verhängt, was zu Verfahrensverstößen führt.