Компании, работающие в сфере криптовалютных активов, несут множество обязательств и ответственности в связи с быстро развивающимися юридическими регулированиями как в Турции, так и на международных платформах. Соблюдение законодательства этими компаниями не только повышает их надежность, но и защищает их от юридических рисков. Вот основные обязательства и ответственность, которые должны соблюдать компании, работающие в сфере криптовалютных активов:
1. Обязанность По Идентификации Клиентов (KYC – Know Your Customer)
- Поставщики услуг криптовалютных активов должны применять процессы подтверждения личности клиентов.
- В Турции в соответствии с правилами, установленными СПК и MASAK, должны быть запрашиваемы и проверяны идентификационные данные, адресные данные и документы, удостоверяющие личность.
- В рамках процедур идентификации клиентов необходимо соблюдать политики по борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CTF).
2. Обязанности По Предотвращению Отмывания Денег (AML) И Борьбе С Финансированием Терроризма (CTF)
- Компании должны отслеживать транзакции пользователей, сообщать о подозрительных операциях и выполнять обязательства по отчетности перед уполномоченными органами, такими как MASAK.
- Регулярно компании должны пересматривать и обновлять свои политики AML/CTF, а также обеспечивать необходимое обучение для своих сотрудников.
3. Обязанности По Информационной Безопасности И Защите Данных
• В криптовалютных операциях кибербезопасность должна быть на высшем уровне. Компании должны применять продвинутые протоколы безопасности для защиты информации пользователей и активов.
4. Налоговые Обязательства
- Компании должны следить за актуальными регламентами, касающимися налогообложения прибыли, полученной от криптовалютных операций в Турции.
- В соответствии с налоговым законодательством компании обязаны ежегодно декларировать полученную прибыль и уплачивать налоги по соответствующим ставкам.
5. Обязанности по информированию инвесторов и прозрачности
- Важно, чтобы компании четко и прозрачно информировали пользователей о рисках, связанных с предоставляемыми услугами на своих платформах.
- Необходимо информировать инвесторов о возможных потерях и колебаниях цен, с которыми они могут столкнуться.
6. Ответственность За Рекламу И Маркетинг
- Компании, работающие в сфере криптовалют, должны избегать введения в заблуждение или распространения ложной информации в своих рекламных и маркетинговых кампаниях.
- Необходимо действовать в соответствии с указаниями регулирующих органов, таких как СПК, и избегать использования выражений, которые могут быть интерпретированы как «инвестиционные советы» в рекламе и продвижении.
7. Обязанности По Юридическим Уведомлениям И Отчетности
- Компании должны регулярно предоставлять отчеты регулирующим органам, особенно финансовые и операционные отчеты, в установленные сроки.
- Важно, чтобы данные о финансовых отчетах, операциях и подозрительных действиях, а также объем пользовательских транзакций, предоставлялись корректно.
8. Обязанности По Получению Разрешения На Деятельность И Лицензированию
- Компании, предоставляющие услуги по торговле и хранению криптовалютных активов в Турции, могут быть обязаны подать заявку на получение лицензии и пройти контроль со стороны соответствующих регулирующих органов.
- Получение лицензии компанией важно для обеспечения доверия инвесторов и подготовки к будущим правовым изменениям.
9. Соблюдение Международных Нормативных Требований
- Компании должны соблюдать не только местные, но и международные законодательные требования. Например, важно соблюдать регламент ЕС, правила Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC), а также другие нормативные акты, касающиеся AML и CTF в разных странах.
Здесь будут рассмотрены обязанности по уголовной ответственности.
A.1. Преступление Отмывания Преступных Доходов
Преступление отмывания преступных доходов регулируется статьей 282 Уголовного кодекса Турции: “Лицо, которое выводит имущественные ценности, полученные в результате преступления, наказуемого лишением свободы на срок не менее шести месяцев, за рубеж или проводит с ними различные операции с целью скрыть их незаконное происхождение или создать впечатление, что они получены законным путем, наказывается лишением свободы от трех до семи лет и штрафом до двадцати тысяч дней.
Кроме того, лицо, которое без участия в совершении преступления приобретает, принимает, хранит или использует эти имущественные ценности, зная об их преступном происхождении, наказывается лишением свободы от двух до пяти лет.”
Для того, чтобы говорить о преступлении отмывания денег, должно быть выполнено следующее:
- Прежде всего, должно быть совершено преступление.
Это преступление, которое позволяет получить доход и предусмотрено Уголовным кодексом Турции, должно предусматривать наказание в виде лишения свободы сроком не менее шести месяцев. Примеры таких преступлений включают торговлю наркотиками, подделку официальных или частных документов, мошенничество, кражу, грабеж, злоупотребление доверием. В результате преступления должен быть получен экономический доход. Преступный доход определяется как всякая экономическая выгода или ценность, полученная от деяний, которые законодательство считает преступными.
Наконец, должны быть совершены различные действия, направленные на вывод полученных ценностей из незаконного происхождения или создание впечатления, что они были получены из законного источника.
Это может включать любые действия, направленные на скрытие источника преступного дохода или предоставление ложного впечатления, что они были получены законным путем, а также вывод этих ценностей за рубеж.
A.2. Преступление Финансирования Терроризма
Преступление финансирования терроризма регулируется статьей 4 Закона № 6415 следующим образом: «Лицо, которое собирает или предоставляет средства для террориста или террористической организации с целью использования их для совершения деяний, предусмотренных статьей 3 данного закона, или зная и осознавая, что эти средства будут использованы для этих целей, без связи с конкретным преступлением, наказывается лишением свободы от пяти до десяти лет, если это не приводит к более тяжелому наказанию.»
Короче говоря, преступление финансирования терроризма заключается в предоставлении или сборе средств для террористов или террористических организаций с целью их использования для совершения действий, запрещенных статьей 3 закона, или с осознанием того, что эти средства будут использованы для этих целей. Несмотря на то, что конечная цель террористов и террористических организаций не всегда заключается в получении прибыли, им необходимо находить финансовые ресурсы для финансирования своей деятельности.
Финансирование терроризма может происходить как из незаконных источников, так и из источников, которые считаются законными. Эти источники можно кратко изложить следующим образом:
Взносы и пожертвования: Люди, не являющиеся членами террористической организации и не имеющие с ней связи, могут добровольно или под давлением оказать материальную помощь террористическим группам. Это может быть как наличными деньгами, так и в виде продуктов, медикаментов, средств и прочего.
Членские взносы и пожертвования: Люди, не являющиеся членами террористической организации и не имеющие с ней связи, могут добровольно или под давлением оказывать материальную помощь террористическим группам. Эти пожертвования могут быть сделаны как наличными деньгами, так и в виде продуктов питания, медикаментов, а также различных предметов и оборудования.
- Использование некоммерческих организаций: Средства могут быть собраны через некоммерческие организации, которые на первый взгляд занимаются законной деятельностью. Однако эти средства могут быть перенаправлены в террористические организации. Люди, осуществляющие пожертвования, зачастую не знают, что эти деньги могут быть использованы для террористических целей, и делают их, полагая, что они поддерживают законные цели организации.
- Доходы от организационных публикаций: Террористические организации могут издавать газеты, журналы и книги с целью распространения своей идеологии и обучения своих сторонников. Кроме того, эти публикации могут быть проданы сторонникам, что также служит источником финансирования.
- Внешняя поддержка: На протяжении всей истории терроризм использовался некоторыми государствами как инструмент внешней политики (в том числе как на уровне внутренней, так и на международной арене). Внешняя поддержка играет ключевую роль в росте террористических организаций. Без внешней помощи террористические организации сталкиваются с трудностями в продолжении своей деятельности, поскольку им необходимо обеспечивать свои потребности в жилье, обучении, оружии и других ресурсах. Страны, оказывающие поддержку террористическим организациям, предоставляют им убежище, разрешают открывать филиалы, такие как ассоциации и издательства, оказывают помощь в виде оружия, боеприпасов и снаряжения, а также предоставляют логистическую поддержку, такую как жилье, одежда, еда и другие нужды.
Обязанности
Для предотвращения отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, повышения эффективности борьбы с этими преступлениями и предотвращения использования финансовой системы преступниками, в соответствующем законодательстве были определены «обязанные лица» и установлены определенные обязательства для этих лиц. Финансовые и нефинансовые учреждения, а также некоторые профессиональные и бизнес-группы, имеющие возможность быть использованными преступниками как посредники из-за своей деятельности и оказываемых услуг, были признаны обязаны соблюдать эти требования.
Другими словами, операции и услуги, выполняемые этими обязанными лицами, могут быть использованы преступниками для совершения преступлений. Для предотвращения этой ситуации было предпринято усилие, чтобы обязанные лица выполняли «профилактическую» функцию по повышению осведомленности и сознания в вопросах отмывания преступных доходов, финансирования терроризма и борьбы с этими преступлениями.
Таким образом, обязанные лица являются важнейшими партнерами в борьбе с преступностью в рамках Комитета по расследованию финансовых преступлений. Обязанные лица определяются статьей 2/1-д Закона № 5549 о предотвращении отмывания преступных доходов, а также статьей 4/1 Правил по мерам предотвращения отмывания преступных доходов и финансирования терроризма. Согласно изменениям, опубликованным в Официальном журнале № 31471 от 1 мая 2021 года, в пункт (ü) статьи 4 Правил было добавлено новое положение, которое включает «поставщиков услуг криптовалют» среди обязанных лиц. Криптовалюта, согласно Регламенту Центрального банка Турции по запрету использования криптовалют в расчетах, определяется как «нематериальные активы, созданные с использованием технологии распределенного реестра или аналогичной технологии и распространяемые через цифровые сети, которые не являются фиатной валютой, записной валютой, электронной валютой, платежным инструментом, ценными бумагами или другими инструментами рынка капитала». Поставщики услуг криптовалют, в свою очередь, осуществляют посредничество в купле-продаже криптовалют через электронные платформы для обработки транзакций.
Обязанности
Для предотвращения отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, повышения эффективности борьбы с этими преступлениями и предотвращения использования финансовой системы преступниками, в соответствующем законодательстве были определены «обязанные лица» и установлены определенные обязательства для этих лиц, как было изложено в предыдущем разделе.
Указанные обязательства определены в статьях 3-9/A Закона № 5549, и более подробные правила и положения об обязательствах изложены в соответствующих Правилах и Уведомлениях.
Обязанности криптовалютных сервис-поставщиков
В этом контексте обязанности криптовалютных сервис-поставщиков включают в себя идентификацию клиентов, уведомление о подозрительных операциях, предоставление информации и документов, постоянное предоставление информации, а также хранение и предъявление документов.
Обязанность по идентификации клиента
В соответствии с статьей 3 Закона № 5549, обязанные лица, в рамках принципов идентификации клиента, обязаны перед совершением сделки в своей работе или через посредничество определить личность лиц, осуществляющих операцию, а также лиц, на чьи имена или счета проводится операция, и принять необходимые меры предосторожности. Подробные правила идентификации клиентов содержатся в статьях 5–26/A Правил по мерам предотвращения отмывания преступных доходов и финансирования терроризма.
Самым важным мероприятием в рамках обязанности по идентификации клиента является «идентификация личности».
В указанных правилах подробно разъясняется, при каких операциях и каким образом должна проводиться идентификация. В зависимости от суммы операции, операции делятся на те, которые требуют идентификации, и те, которые не требуют.
Поскольку между криптовалютными сервис-поставщиками и пользователями этих платформ заключается договор, и на основании этого договора создается членство, в рамках которого могут осуществляться последующие операции, такие деловые отношения подпадают под определение «постоянных деловых отношений». Поэтому при заключении договора независимо от суммы необходимо собрать данные, касающиеся личности, и подтвердить их точность, а также определить личность пользователей и лиц, действующих от их имени или на их счета.
Кроме того, криптовалютные сервис-поставщики обязаны проводить идентификацию в следующих случаях:
Когда возникает необходимость уведомить о подозрительной операции, независимо от суммы;
Когда возникают сомнения в достаточности и точности ранее полученной информации о клиенте, независимо от суммы;
Когда сумма операции или совокупная сумма нескольких связанных операций составляет 75 000 турецких лир или более, они обязаны провести идентификацию личности.
Идентификация должна быть завершена до установления деловых отношений или до выполнения операции.
Обязанности по идентификации личности для физических лиц;
Идентификация физических лиц регулируется статьей 6 Правил. В указанной статье приводятся данные, которые необходимо собрать в рамках идентификации, а также информация, которая требует подтверждения, и соответствующие документы для подтверждения.
Данные, которые необходимо собрать для идентификации физических лиц: При идентификации физических лиц должны быть собраны следующие данные:
- Имя, фамилия, место и дата рождения, гражданство, тип и номер удостоверения личности, адрес и образец подписи, информация о профессии и роде деятельности, а также, если имеется, номер телефона, факса, электронная почта. Для граждан Турции необходимо дополнительно собрать имена родителей и номер гражданского идентификационного номера (TC Kimlik No).
Данные, которые требуют подтверждения: Для подтверждения должны быть проверены точность имени, фамилии, даты рождения, номера гражданского идентификационного номера (для граждан Турции) и типа и номера удостоверения личности. Для граждан Турции данные должны быть подтверждены с использованием Турецкого гражданского удостоверения, водительского удостоверения или паспорта, а также документов, которые явно указаны как официальные документы в соответствии с законодательством. Для иностранных граждан проверка должна проводиться с использованием паспорта, документа, подтверждающего место жительства, или другого удостоверения личности, признанного Министерством.
Для предоставления по запросу уполномоченных органов после предъявления оригиналов или нотариально заверенных копий документов, являющихся основанием для подтверждения личности, берется читаемая фотокопия или электронное изображение, либо записываются данные, относящиеся к личности.
Подтверждение точности указанного адреса при установлении постоянных деловых отношений осуществляется через документ, подтверждающий место жительства, счет-фактуру или иной документ, выданный на имя соответствующего лица (например, счета за электричество, воду, газ, телефон и другие услуги, требующие подписки), которые были оформлены в течение трех месяцев до даты операции, или иным способом, одобренным Главой.
Читаемая фотокопия или электронное изображение документов, являющихся основанием для подтверждения личности, берется после предъявления оригиналов или нотариально заверенных копий, либо записываются отличительные данные документа.
Обязанность по установлению личности юридических лиц, зарегистрированных в Торговом реестре, регулируется статьей 7 Положения о мерах. В этой статье указаны сведения, которые необходимо собрать для установления личности, информация, которую нужно подтвердить, и документы, являющиеся основанием для подтверждения.
Сведения, которые необходимо собрать для установления личности: Название юридического лица, регистрационный номер в Торговом реестре, налоговый идентификационный номер, вид деятельности, физический адрес, телефонный номер и, при наличии, факс и электронный адрес, имя, фамилия, место и дата рождения, гражданство, тип и номер документа, удостоверяющего личность, а также образец подписи. Для граждан Турции дополнительно собираются имя и фамилия родителей, а также номер идентификационной карты гражданина Турции.
Сведения, подлежащие подтверждению: Подтверждение названия юридического лица, регистрационного номера в Торговом реестре, вида деятельности и адреса производится на основании документа, подтверждающего регистрацию в Торговом реестре. Подтверждение налогового идентификационного номера осуществляется на основе документа, выданного соответствующим подразделением Главного управления доходов.
Подтверждение достоверности данных представителей юридического лица осуществляется через личные удостоверения для физических лиц, а полномочия представителей — на основе документов, подтверждающих регистрацию.
Для предоставления по запросу уполномоченных органов после предъявления оригиналов или нотариально заверенных копий документов, являющихся основанием для подтверждения личности, берется читаемая фотокопия или электронное изображение, либо записываются данные, относящиеся к личности.
Установление личности юридических лиц, зарегистрированных за рубежом, осуществляется через документы, аналогичные требуемым для юридических лиц в Турции, с соответствующей апостилированной или заверенной консульством Турции копией документа, удостоверяющего личность.
Кроме того, в рамках подхода, основанного на оценке рисков, сведения о личности могут быть подтверждены с помощью нотариально заверенных турецких переводов этих документов.
Положения, регулирующие установление личности для других типов клиентов, таких как ассоциации, фонды, профсоюзы, политические партии, государственные учреждения, лица, действующие от имени других и для других, указаны в статьях 8-17 Положения о мерах по предотвращению отмывания доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма.
В соответствии с статьей 16 Положения о мерах, для клиентов, чья личность была установлена в процессе постоянных деловых отношений, повторные операции, требующие установления личности, должны быть проверены путем сравнения данных с уже собранными сведениями.
Если возникают сомнения в достоверности полученных данных, они должны быть подтверждены через сверку с оригинальными или нотариально заверенными копиями документов, удостоверяющих личность.
Для операций, не требующих личного контакта, и тех, которые осуществляются через системы, позволяющие проводить операции без физического присутствия, принимаются меры для верификации личности и актуализации данных клиента.
Клиенты, заключившие соглашение о постоянных деловых отношениях с поставщиками криптовалютных услуг и впоследствии совершившие операции на сумму 75 000 турецких лир или более, будут рассматриваться как проводящие повторные операции.
Если поставщики криптовалютных услуг не встречаются с клиентами лично, они могут осуществлять установление личности через курьеров или внешние вспомогательные службы (поставщики услуг), действующие от их имени. Эти службы не могут быть расценены как третьи стороны.
Такие службы рассматриваются как помощники в исполнении обязательств поставщика криптовалютных услуг по установлению личности. Поставщики криптовалютных услуг несут ответственность за действия этих лиц. Для использования таких услуг поставщики криптовалютных услуг должны заключить договор с указанными внешними службами, в котором должны быть четко указаны предмет и объем предоставляемых услуг, а также права и обязанности сторон.
В случае невозможности установить личность или если недостаточно информации для понимания цели деловых отношений, деловые отношения не могут быть установлены, а операция не может быть проведена.
В случае сомнений в достаточности и достоверности ранее полученных сведений о клиенте, если невозможна проверка и подтверждение личности, деловые отношения должны быть прекращены, и необходимо оценить, является ли это подозрительной операцией.
Обязанность Уведомления О Подозрительных Операциях
Существует два различных подхода в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Первый из них — это репрессивные или сдерживающие меры, которые направлены на исследование, анализ и выявление совершенных преступлений, их преступников, преступных действий и доходов, полученных от этих преступлений.
Второй, более важный подход, заключается в профилактических мерах, которые направлены на предотвращение самого совершения преступлений по отмыванию денег и финансированию терроризма с самого начала. Эти мероприятия называются “профилактическими мерами”.
Сообщение о подозрительных операциях (СОПО) является одним из самых важных элементов борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Сообщение о подозрительных операциях направлено на выявление и предотвращение действий, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, через сотрудничество между обязанными лицами и финансовым разведывательным органом (MASAK). Подозрительная операция определяется в статье 4/1 Закона № 5549 и в статье 27/1 Регламента о мерах, а процедура и правила подачи сообщения о подозрительных операциях регулируются статьями 27–30 этого Регламента и в Общее уведомление MASAK № 13. Подозрительная операция — это ситуация, когда имущество, являющееся предметом сделки или попытки сделки, совершенной или попытки совершения сделки через обязательного лица, связано с тем, что это имущество получено незаконным путем или используется с незаконными целями, включая использование для террористических действий, или для финансирования террористических организаций, террористов или тех, кто финансирует терроризм, либо оно связано с такими действиями или лицами. «Подозрение» обозначает субъективное восприятие, когда у лица, осуществляющего операцию и/или посредничающего в сделке, возникает сомнение в том, что средства или имущество, являющиеся предметом сделки, могут быть получены незаконным путем или будут использоваться с незаконной целью. Обязанные лица, в соответствии с их субъективными оценками, восприятием и интуицией, принимают решение о проведении сделки, принимая во внимание поведение клиента во время операции, информацию, полученную ранее о клиенте, соответствие сделки и ее суммы финансовому профилю клиента и другие элементы. Когда встречается подозрительная операция, необходимо провести исследование в пределах полномочий и возможностей, и на основе полученной информации и выводов, заполнить форму уведомления о подозрительных операциях (форма СОПО) и отправить уведомление в MASAK. Подозрительные операции подлежат уведомлению в MASAK без учета денежного лимита. Постоянные уведомления о подозрительных операциях в рамках обязательства по предоставлению информации не отменяют обязанности уведомлять о подозрительных операциях.
*В понятие подозрительной операции не входит только одно действие, оно может охватывать несколько операций.
*Когда несколько операций рассматриваются вместе, для операций, вызывающих подозрения, составляется одна форма СОПО. Сообщение о подозрительных операциях не следует путать с уведомлением. Прежде всего, отправляемые в MASAK, который является административным органом, сообщения о подозрительных операциях направлены на конкретизацию подозрения, возникшего у обязательного лица, и никакие действия не предпринимаются по сообщениям о подозрительных операциях, которые не могут быть связаны с преступлениями по отмыванию денег и финансированию терроризма.
На всех этапах, начиная с отправки сообщения о подозрительной операции и до его завершения, отправитель никогда не раскрывается. На этапах анализа, проводимых в условиях полной конфиденциальности, если подозрение основывается на конкретных доказательствах, только в этом случае дело с необходимыми доказательствами, информацией и документами передается в судебные органы без указания личности отправителя.
Подозрительные операции должны быть сообщены в MASAK в течение десяти рабочих дней с момента возникновения подозрения.
Что Может Быть Подозрительным В Операциях?
Очевидно, что наличие «информации», основанной на прессе или аналогичных источниках, о действиях и клиентах, которые являются предметом сообщения о подозрительной операции, непосредственно требует подачи такого сообщения. Основной вопрос заключается в том, как можно определить наличие подозрения или обстоятельства, которое может вызвать подозрение? Подозрительные операции, прежде всего, являются продуктом борьбы с возможными финансовыми преступлениями, который основывается на поведении, вызывающем подозрение даже у разумного человека, с учетом таких факторов, как знания, опыт, профессиональная ответственность обязательного лица и/или его сотрудников. В этом контексте, типы подозрительных операций, указанные в «Руководствах по секторным сообщениям о подозрительных операциях (СОПО)», размещенных на официальном сайте MASAK, были разработаны, чтобы помочь вам в выявлении подозрительных операций. Однако вы не должны ограничиваться только типами подозрительных операций, указанными в этих руководствах; даже если операция не соответствует ни одному из перечисленных типов, вы обязаны подать сообщение о подозрительной операции. В конце руководства приведены примеры типов подозрительных операций.
Другие важные аспекты, которые следует учитывать при уведомлении о подозрительных операциях, в процессе уведомления может потребоваться более подробное исследование характера операции или профиля клиента. Цель такого исследования – выявить дополнительные факты, подтверждающие подозрения. При проведении исследования следует избегать действий или поведения, которые могут вызвать у клиента подозрения о том, что о нем будет сделано сообщение. В случае подозрительных операций необходимо провести процедуру идентификации клиента. Однако, если подозрительная операция остается на стадии подготовки и не была завершена, идентификация клиента все равно должна быть выполнена в возможных пределах. Информация о подозрительных операциях, поданная в MASAK, не может быть раскрыта никому, включая стороны операции, за исключением проверяющих органов и судов. Нарушители могут быть подвергнуты наказанию в виде лишения свободы на срок от одного до трех лет и/или административного штрафа до пяти тысяч дней.
Обязанность Предоставления Информации И Документов
Согласно статье 7 Закона № 5549 о предотвращении отмывания доходов от преступной деятельности, государственные учреждения и организации, физические и юридические лица, а также организации без юридического статуса обязаны предоставлять всю информацию, документы и записи, находящиеся в любом виде или формате, которые могут быть запрашиваемы Президиумом и контрольными органами. Они обязаны предоставить все необходимые данные и пароли для доступа к этим записям или для их приведения в читаемый вид, а также обеспечить необходимые условия для этого. Те, от кого требуются такие документы и информация, не могут отказаться от их предоставления, сославшись на положения специальных законов, за исключением случаев, касающихся права на защиту.
Обязанность Хранения И Представления Документов
Согласно статье 8 Закона № 5549 о предотвращении отмывания доходов от преступной деятельности, обязательные лица обязаны хранить все документы, относящиеся к обязательствам и операциям, установленных данным Законом, в любом виде: документы должны храниться с момента их оформления, книги и записи — с момента последней записи, а документы, относящиеся к идентификации личности — с момента последней операции, в течение восьми лет. Эти документы должны быть представлены уполномоченным лицам по запросу. Обязанность предоставления постоянной информации
Согласно статье 6 Закона № 5549 о предотвращении отмывания доходов от преступной деятельности, обязательные лица обязаны сообщать в Президиум о сделках, в которых они участвуют или посредничают, если сумма сделки превышает порог, установленный Министерством. Типы операций, которые подпадают под обязательство предоставления постоянной информации, способы и сроки подачи информации, исключенные обязательные лица и другие правила и положения, связанные с реализацией этой практики, устанавливаются Министерством.
В рамках этого у вас есть обязательство предоставлять постоянную информацию в соответствии с процедурами и правилами, установленными нашим Министерством.
Штрафы
В результате проведения проверок выполнения обязательств, согласно части 1 статьи 13 Закона № 5549, в случае выявления нарушений обязательств по идентификации клиента, обязательства по предоставлению постоянной информации и обязательства по подаче сообщения о подозрительной операции, MASAK накладывает административные штрафы в пределах сумм, указанных в законе для каждой операции. Общая сумма административного штрафа для каждого обязательства не может превышать установленный лимит на год, в который было совершено нарушение. Если в последующем году у того же обязательного лица будет выявлено нарушение того же типа, штрафные санкции будут удвоены. В этом контексте, на основании изменений, внесенных в статью 13 Закона № 5549 и Закона № 7262, за нарушения обязательств, совершенные в 2021 году, применяются следующие административные штрафы и верхние лимиты.
Согласно части 7 статьи 17 Закона № 5326 о правонарушениях, административные штрафы увеличиваются на процент, установленный в начале каждого календарного года, в соответствии с нормами статьи 298 повторно внесенной в Закон о налоговых процедурах № 213 от 4 января 1961 года, который определяет и публикует коэффициент переоценки. Также, согласно статье 14 Закона № 5549, в случае нарушения обязательства не разглашать информацию о подаче сообщения о подозрительной операции, что касается обязанностей по предоставлению информации, хранению и предъявлению документов, наказание может включать лишение свободы на срок от одного до трех лет и штраф до пяти тысяч дней. В случае совершения этого преступления в отношении юридических лиц, применяются меры безопасности, специфичные для таких случаев.
Примеры Типов Подозрительных Операций И Профилей Клиентов
При Обращении Клиентов К Обязательствам;
Представление или передача документов, содержащих недостаточную информацию, противоречивые данные или демонстрация нежелания предоставлять информацию. Наличие конкретной ситуации, вызывающей подозрения, таких как предложение денег или различных подарков для выполнения операции, или публикации негативных новостей в средствах массовой информации о клиентах в связи с отмыванием доходов от преступной деятельности или финансированием терроризма. Отклонение клиента от общепринятых моделей поведения, например, когда клиент иногда проявляет слишком близкие или даже угрожающие повадки с целью предотвратить подачу сообщения о подозрительной операции. Несоответствие между деятельностью/профессией клиентов, их финансовым состоянием и проводимыми операциями. Наличие у клиентов деловых или других отношений с рисковыми лицами или организациями. Компании, имеющие в своей отрасли или среди организаций общего характера необычные структуры капитала, партнерства, управления и занятости по сравнению с другими предприятиями или компаниями в данном секторе.
Типы Операций, Связанных С Выполненными Действиями
Операции, которые в рамках коммерческой деятельности лица или организации обычно должны повторяться, остаются единичными операциями или наоборот, операции, которые не являются обычными в коммерческой жизни, повторяются постоянно. В рамках обычных практик разделение финансовых операций, которые должны быть выполнены коллективно, с целью уклонения от обнаружения и сообщения, без разумных оснований. Отсутствие обычных и разумных юридических или экономических оснований или логики для проведенной или запланированной операции. Использование нестандартных методов оплаты, таких как оплата крупными банкнотами или желанием оплатить редко используемой валютой, например, для высоких сумм.
Типы Операций, Связанные С Проведенными Сделками
Если клиент до выполнения операции пытается получить информацию о требуемости удостоверения личности и обязательности подачи уведомления о подозрительных операциях, лимитах операций, методах контроля по борьбе с отмыванием денег, задает вопросы по этим вопросам. Если возникают трудности при получении от клиента информации о его деятельности, профессии или личных данных, таких как имя, адрес и телефон. Если клиент затрудняется объяснить цель операции или источник средств, участвующих в операции, или уклоняется от предоставления информации. Если клиент пытается убедить ответственного сотрудника не требовать или не заполнять документ, который должен быть представлен или заполнен в соответствии с законом или административными правилами. Если клиенты, действующие, как будто независимо друг от друга, предоставляют одинаковые адреса, телефоны и другие контактные данные.
Если лица, не имеющие родственных или деловых связей, открывают совместный срочный депозитный счет и в их счетах наблюдаются операции с наличными, которые не соответствуют профилю сберегательных вкладов, или они проводят интенсивные операции с денежными переводами из страны и за рубеж.
Если у клиентов-юридических лиц выявляются реальные или юридические лица, которые якобы являются их партнерами или руководителями, но на самом деле не являются действительными владельцами или руководителями фирмы; если есть информация или подозрения, что контроль над капиталом и управлением фирмы осуществляется третьими лицами с плохой репутацией или официально расследуемыми или обвиняемыми в уголовных делах.
Если у клиентов-юридических лиц их основные новые партнеры и/или акционеры избегают предоставления информации о своем личном и деловом прошлом, и есть признаки, что они не имеют связи, образования или опыта в области деятельности компании.
Если клиент пытается провести операцию или совершить сделку от имени другого человека без предъявления удостоверения личности или с подозрением на подложное или вымышленное имя. Если клиент предлагает, оказывает давление или угрожает сотрудникам, ответственным за уведомление о подозрительных операциях, чтобы те не подавали такое уведомление.
Типы Операций, Связанные С Лицами, Подозреваемыми В Связях С Террористическими Организациями, Или С Операциями, Связанными С Рисковыми Странами
Осуществление операции или открытие счета от имени физических и юридических лиц, известных как связанные с террористической организацией, в соответствии с требованиями. Электронные денежные переводы, связанные с такими счетами, также являются подозрительными. Перевод средств на коммерческий счет, открытый в рисковой стране, в суммах, не имеющих никакого коммерческого объяснения или экономической цели, и/или снятие этих средств со счета.
Перевод средств в рисковые страны и/или из этих стран, открытие счетов в финансовых учреждениях этих стран или использование кредитных карт, выпущенных банками этих стран.Перевод средств на имя клиента в страны, известные как налоговые убежища или в которых активно происходят террористическая деятельность и контрабанда, через обмен валюты третьими лицами, при отсутствии открытых деловых связей с клиентом. Перевод средств с рисковых стран или через рисковые страны, в результате которых депозиты, образующиеся в краткие сроки, передаются третьим лицам. Особенно, когда средства собираются с использованием множества индивидуальных и коммерческих счетов из рисковых стран или в эти страны, а затем эти средства перенаправляются на небольшое количество бенефициаров.
Перевод средств из рисковых стран или в рисковые страны, при использовании финансовых операций коммерческого характера без разумной коммерческой цели, чтобы обосновать операцию.
Возможные Последствия В Случае Подозрительной Операции
В результате подозрительных операций, министерства или прокуратуры могут наложить арест на счета компании или заинтересованных лиц.
Размер и тип этого ареста могут изменяться в зависимости от конкретного случая, однако из-за недостатков в законодательстве и недостаточной оснащенности многие расследования остаются без движения.
Поэтому крайне важно следить за процессом с помощью опытных адвокатов, обладающих знаниями в этой области, чтобы быстро и полностью снять аресты.
Поскольку без снятия арестов компания не может продолжать свою деятельность.
Эти аресты регулируются статьей 128 УПК. Эта статья гласит:
В случаях, когда существует сильное подозрение на совершение преступления, связанного с расследованием или судебным разбирательством, и имеются конкретные доказательства, что преступление было совершено и получено из незаконных источников, арест накладывается на имущество подозреваемого или обвиняемого;
a) Недвижимость,
b) Суда, воздушные или наземные транспортные средства,
c) Все виды счетов в банках или других финансовых учреждениях,
d) Все права и требования в отношении физических или юридических лиц,
e) Ценные бумаги,
f) Долевое участие в компании, в которой он является партнером,
g) Содержимое арендуемых сейфов,
h) Другие активы могут быть подвергнуты аресту. Если эти активы, такие как недвижимость, права, требования и другие ценности, находятся в незаконном владении другого лица, кроме подозреваемого или обвиняемого, арест может быть произведен. (Дополнительное предложение: Закон 21/2/2014 — 6526/10 статья.) Для принятия решения об аресте в рамках этой статьи необходимо получить отчет от таких учреждений, как Управление банковского регулирования и надзора, Комиссия по капитальным рынкам, Комитет по расследованию финансовых преступлений, Министерство казначейства и Государственная служба по контролю, стандартам бухгалтерского учета и аудита. Этот отчет должен быть подготовлен не позднее чем через три месяца. В случае особых причин срок может быть продлен на два месяца по запросу.(1)
(2) Положения первого абзаца:
a) Турецким уголовным кодексом определено, что:
- Геноцид и преступления против человечности (статья 76, 77, 78),
- Контрабанда мигрантов и торговля людьми (статья 79, 80), а также торговля органами или тканями (статья 91),
- Кража (статья 141, 142),
- Грабеж (статья 148, 149),
- Злоупотребление доверием (статья 155),
- Мошенничество (статья 157, 158),
- Мошенничество с банкротством (статья 161),
- Производство и торговля наркотическими или стимулирующими веществами (статья 188),
- Фальшивомонетничество (статья 197),
- (Отменено: 21/2/2014 – 6526/10 статья; Пересмотрено: 24/11/2016 6763/25 статья) Создание организации для совершения преступлений (статья 220, пункт 3),
- Подкуп на торгах (статья 235),
- Подкуп при исполнении обязательств (статья 236),
- (Добавлено: 24/11/2016-6763/25 статья) Лихварство (статья 241) (2),
- Хищение средств (статья 247),
- Почти преступление (статья 250),
- Взяточничество (статья 252),
- Преступления против безопасности государства (статья 302, 303, 304, 305, 306, 307, 308),
- (Изменено: 2/12/2014-6572/41 статья) Преступления против конституционного порядка и функционирования этого порядка (статья 309, 311, 312, 313, 314, 315, 316),
- Преступления против государственной тайны и шпионаж (статья 328, 329, 330, 331, 333, 334, 335, 336, 337).
b) Преступления, связанные с контрабандой оружия, определенные в Законе об огнестрельном оружии, ножах и других инструментах (статья 12),
c) Преступление присвоения, определенное в статьях 22 Закона о банках (пункты 3 и 4),
d) Преступления, определенные в Законе о борьбе с контрабандой, которые влекут за собой тюремное наказание,
e) Преступления, определенные в статьях 68 и 74 Закона о защите культурных и природных ценностей, применяются к указанным случаям.
(3) Решение о наложении ареста на недвижимость исполняется путем внесения записи в реестр недвижимости.
(4) Решение о наложении ареста на наземные, морские и воздушные транспортные средства исполняется путем внесения записи в реестр, в котором зарегистрированы эти транспортные средства.
(5) Решение о наложении ареста на любые счета в банках или других финансовых учреждениях исполняется путем немедленного уведомления банка или финансового учреждения через технические средства связи. Это решение также должно быть вручено соответствующему банку или финансовому учреждению. После принятия решения об аресте, любые действия, направленные на его отмену, становятся недействительными.
(6) Решение о наложении ареста на доли в компании исполняется путем немедленного уведомления руководства компании и регистратора компании в торговом реестре через технические средства связи. Это решение также должно быть вручено соответствующей компании и торговому регистратору.
(7) Решение о наложении ареста на права и требования исполняется путем немедленного уведомления соответствующего физического или юридического лица через технические средства связи. Это решение также должно быть вручено соответствующему физическому или юридическому лицу.
(8) В случае нарушения условий наложения ареста в соответствии с настоящей статьей, применяются положения статьи 289 Уголовного кодекса Турции, касающиеся «Злоупотребления служебным положением».
(9) (Изменено: 24/11/2016-6763/25) Только судья может принимать решение о наложении ареста и назначении администратора в соответствии с положениями настоящей статьи и согласно абзацу 10.
(10) (Дополнено: 15/8/2016-KHK-674/13; Принято: 10/11/2016-6758/13) В случае, если необходимо управлять арестованной недвижимостью, правами и требованиями, может быть назначен управляющий для управления этими активами. В таком случае применяются аналогичные положения статьи 133.
Несмотря на то, что эти аресты имеют характер обеспечительных мер, на практике они часто налагаются прокурором без запроса судьи, что нарушает процедуру.
